Obteniendo un permiso para ventas

Tiene que tener un permiso para ventas si usted:

• Hace negocios en California y
• Tiene la intención de vender o arrendar propiedad personal tangible, que normalmente estaría sujeta a impuesto de ventas en ventas al menudeo.

El requisito de obtener un permiso para ventas aplica tanto a individuos como a corporaciones, sociedades y compañías de responsabilidad limitada (LLC por sus siglas en inglés). Tanto mayoristas como minoristas tienen que solicitar un permiso para ventas.

Si no tiene un permiso para ventas y solamente hará ventas de temporada, como venta de ´rboles de Navidad o una venta de segunda mano por organizaciones benéficas, usted tiene que solicitar un permiso para ventas. Estos permisos normalmente tienen una vigencia de 90 días para realizar ventas en una sola ubicación.

Usted tiene presencia comercial en California si:

• Tiene oficina, sala de ventas, almacén u otro lugar desde donde hace negocios en el estado (aún si la locación es temporal).
• Cuenta con un representante de ventas, agente o un representante electoral operando en el estado.
• Recibe pagos por concepto de renta o arrendamiento de propiedad personal tangible en el estado.

Existen otras actividades de ventas que pueden calificar como contar con presencia comercial en California. Debido a que hay varias reglas que pueden aplicar, es mejor que usted se ponga en contacto con nuestro Centro de Servicio al Cliente para que se le ayude a determinar si usted necesita un permiso para ventas.

En general, las ventas de propiedad personal tangible, al menudeo, en California, están sujetas al impuesto de ventas. Ejemplos de propiedad personal tangible incluyen muebles, regalos, juguetes, antigüedades, ropa, etc.

También, ciertos servicios y mano de obra están sujetos a impuestos, si de ellos resulta la creación de propiedad personal tangible. Por ejemplo, si usted fabrica un anillo para un cliente en particular, usted está creando propiedad personal tangible; por lo tanto, el total que usted cobre por el anillo (incluyendo la mano de obra), estará sujeto a impuesto de ventas. También funcionaría así, si su cliente le diera los materiales para hacer el anillo.

Sin embargo, costos de mano de obra por reparación (por ejemplo; volver a poner un diamante en el anillo) están exentos de impuesto, ya que no implican la creación de un nuevo anillo. Usted solamente está regresando el anillo a su estado original.

De igual forma, cargos de mano de obra para instalar o aplicar propiedad personal tangible que ha sido vendida, ordinariamente no está sujeta a impuesto de ventas (nota: los cargos de mano de obra deben estar listados por separado en el recibo o la factura).

Hay varias reglas sobre lo que está sujeto a impuesto. Lo invitamos a que se ponga en contacto con nuestro Centro de Servicio al Cliente.

En el CDTFA contamos con un portal de servicios en línea que es seguro, conveniente, rápido y gratis para registrarse para obtener un permiso de ventas. Nuestro sistema lo guiará a través del proceso y le ayudará a determinar si necesita permisos o licencias adicionales para su negocio.

Le pedimos que tenga a la mano la información requerida para solicitar un permiso.

Si tiene un socio o si su negocio es administrado por directores corporativos o gerentes de responsabilidad limitada, miembros u oficiales; el sistema requerirá cierta información de esas personas.

Si. Aún cuando en su mayoría, la información que usted provee al CDTFA, es confidencial, información como la incluida en su permiso de ventas, o la fecha de cierre de su negocio, podría ser revelada al público. Bajo ciertas condiciones muy particulares, la información de su cuenta, incluso la falta de reportar suficientemente y obligaciones pendientes, podrían ser compartidas con otras agencias del gobierno.

Si tiene más de una ubicación de su negocio (localizada en un lugar diferente), podría necesitar un permiso para cada ubicación. En algunas situaciones, es posible obtener un permiso consolidado para múltiples ubicaciones. Al momento de aplicar para un permiso, asegúrese de poner la información de todas las ubicaciones para que el CDTFA emita el permiso correcto.

Ningúno. Sin embargo, el CDTFA podría requerir un depósito de seguridad para cubrir cualquier impuesto que se pudiera adeudar, en caso de que el negocio llegara a cerrar. El monto del depósito de seguridad sería calculado por el sistema al momento de aplicar para el permiso.

Su permiso es válido mientras que usted esté haciendo ventas. Si ya no hace ventas o su negocio ha cerrado, usted tiene que regresar el permiso de ventas al CDTFA para que sea cancelado. Para más información, consulte Buying, Selling, or Discontinuing a Business (en inglés). De igual forma, el CDTFA también puede cancelar su permiso, si todo indicara que su negocio ya no está operando.

Sí. Si la información o dirección de su negocio ha cambiado, tiene que completar una notificación de cambio en el negocio o ponerse en contacto con nuestro Centro de Servicio al Cliente.

Quienes cuentan con un permiso de ventas o una cuenta de servicios de telefonía celular prepagada (MTS), deben llenar el formulario Aviso de cambios en el negocio y seguir las instrucciones.

Quienes tengan una cuenta del Special Taxes and Fees Division (impuestos y tazas no relacionados al impuesto de ventas) deben llenar el formulario Notice of Business Change (en inglés) y seguir las instrucciones.

La gente que cuenta con propiedades valuados por impuestos de propiedad por el estado deben contactar a la División de State-Assessed Properties llamando al 1-916-274-3270, para reportar cualquier cambio en la información del negocio o dirección.

Sí. Ya sea que usted compre, venda o descontinue un negocio (la información se presenta en inglés), usted tiene que ponerse en contacto con el Departamento de administración de impuestos y cuotas de California (California Department of Tax and Fee Administration o CDTFA por sus siglas en inglés).

Sí. Esta situación es considerada como un cambio de propietarios en el negocio y debe reportarse. Tiene que informarnos por escrito, que usted ya no está involucrado en las operaciones del negocio. El decreto de una separación o divorcio legal donde se deja la propiedad del negocio al otro cónyuge, sin propiamente notificar al CDTFA, no es notificación suficiente.

No. Para obtener una licencia para su negocio, tiene que contactar la oficina de licencias para negocios de su ciudad o condado. Para saber la ubicación de esa oficina, busque en el directorio telefónico bajo las oficinas del gobierno de la cuiudad o el condado.

Verifique con otras agencias estatales, federales y locales si hay cualquier requisito, registro o licencia que su negocio pudiera requerir (por ejemplo, usted podría tener que registrarse con el Franchise Tax Board o con el Departamento del Desarrollo del Empelo .

El Governor's Office of Business and Economic Development (Go-Biz) cuenta con información extensa sobre permisos y requisitos estatales, locales y federales para pequeños negocios y este directorio de las oficinas puede consultar esta información sobre impuestos de California.

Le sugerimos que consulte con un profesional de impuestos para que le oriente sobre los requisitos que otras agencias puedan tener.

Sí. Sus registros contables pueden ser auditados con el fin de verificar que usted ha estado reportando correctamente el impuesto. Una auditoria podría encontrar que usted debe impuestos, o que usted tiene derecho a un reembolso, o que usted está haciendo correctamente sus declaraciones. Por lo regular, una auditoria puede suceder en intervalos de tres años, al momento que usted cierra su permiso de ventas, o cuando usted posee otro permiso que está siendo auditado. Una auditoria también puede ser el resultado de un reporte de fuentes externas.

Uno que tiene un permiso necesita:

• Reportar y pagar el impuesto de ventas y de uso
• Mantener una contabilidad sana de su negocio

También está obligado a notificar al CDTFA cuando:

• Cambia la dirección de su negocio
• Cambia en los propietarios del negocio
• Agrega o remueve a algún socio del negocio
• Vende su negocio
• Compra otro negocio
• Descontinua su negocio