Estado de emergencia por COVID-19

En estos tiempos de incertidumbre, nosotros estamos ayudando a las empresas de California para que sus dueños se puedan concentrar en su salud y en sus prioridades personales.

Alivio y prórrogas para la presentación de declaraciones

Actualización de video: Alivio adicional para contribuyentes comerciales

Las declaraciones que se vencen entre el 15 de diciembre de 2020 y el 30 de abril de 2021 se prorrogarán para todos los contribuyentes, excepto para los más grandes. Los contribuyentes que tengan que declarar menos de $1 millón de impuestos en una declaración que originalmente vencía durante este período, no tienen que solicitar una prórroga al CDTFA: el alivio se proporcionará automáticamente. Además, para estos contribuyentes, no se acumularán intereses ni multas sobre los montos de las declaraciones por pagar, siempre que los pagos se efectúen y las declaraciones se presenten dentro de los tres meses siguientes a la fecha de vencimiento original.

Fechas de vencimiento para los contribuyentes que presentan las declaraciones trimestralmente

Las declaraciones del cuarto trimestre de 2020 y del primer trimestre de 2021 se prorrogarán para todos los contribuyentes, excepto para los más grandes, y se vencerán el 30 de abril de 2021 y el 2 de agosto de 2021, respectivamente. En el caso de contribuyentes que deben hacer pagos prepagos mensuales por sus obligaciones de impuestos y cuotas del cuarto trimestre, el prepago de octubre sigue venciendo el 24 de noviembre de 2020. El prepago de noviembre, que normalmente vence el 24 de diciembre, ahora se vence el 24 de marzo de 2021. Vea nuestras páginas sobre las fechas de vencimiento de las declaraciones del impuesto sobre las ventas y el uso y de los impuestos y cuotas especiales.

Fechas de vencimiento para los contribuyentes que presentan las declaraciones anualmente por año fiscal

Para los declarantes anuales que deben presentar sus declaraciones en enero o abril de 2021, las fechas de vencimiento de las declaraciones se prorrogarán para el 30 de abril de 2021 y el 15 de julio de 2021, respectivamente.

Fechas de vencimiento para los contribuyentes que presentan las declaraciones mensualmente

Las fechas de vencimiento para los declarantes mensuales que tengan que declarar menos de $1 millón en impuestos en sus declaraciones con fecha de vencimiento original entre el 15 de diciembre de 2020 y el 30 de abril de 2021, se han prorrogado por tres meses. No se acumularán intereses ni multas siempre y cuando las declaraciones se presenten y los montos debidos se paguen dentro de los tres meses siguientes a la fecha de vencimiento original. Los contribuyentes que estén por debajo del límite de $1 millón no tienen que solicitar una prórroga al CDTFA; el alivio se otorgará automáticamente. La fecha de vencimiento de la presentación de la declaración de octubre de 2020 para los declarantes mensuales sigue siendo el 30 de noviembre de 2020.

Solicitudes de alivio para grandes contribuyentes

Los contribuyentes que tengan una obligación fiscal de $1 millón o más deben solicitar una prórroga si no pueden presentar su declaración y pagar en la fecha de vencimiento. Estas solicitudes se evalúan caso por caso y se notificará a los contribuyentes si su prórroga ha sido aprobada o negada.

Planes de pago de ayuda a las pequeñas empresas para el impuesto sobre las ventas y el uso

Pronto aceptaremos nuevos planes de pago

A partir del 15 de diciembre de 2020, los contribuyentes de pequeñas empresas que tengan menos de $5 millones en ventas anuales sujetas a impuestos, pueden aprovechar un plan de pagoz de 12 meses, sin intereses, hasta $50,000 de obligación fiscal del impuesto sobre las ventas y el uso. Todos los planes de pago deberán ser pagados en su totalidad el 30 de abril de 2022 para calificar para el beneficio de cero intereses. Las empresas con ventas anuales sujetas a impuestos de $5 millones o más que pertenezcan a sectores especialmente afectados por las restricciones operacionales debidas a la pandemia, también pueden solicitar este plan de pago de 12 meses sin intereses. Nota: este alivio solo se aplica al impuesto sobre las ventas y el uso que se debe pagar en declaraciones con fechas de vencimiento originales entre el 15 de diciembre de 2020 y el 30 de abril de 2021. Las empresas que aprovecharon el plan de pago de 12 meses sin intereses que se debe pagar en su totalidad al 31 de julio de 2021, también pueden solicitar participar en este nuevo plan de pago de 12 meses sin intereses.

Cuando el periodo de solicitudes se abra, las solicitudes para el plan de pago deben hacerse a través de nuestro sistema de servicios en línea. La solicitud para adherirse al plan de pago de ayuda a las pequeñas empresas estará disponible un día hábil después de que presente su(s) declaración(es). Debe iniciar la sesión en su cuenta de servicios en línea con su nombre de usuario y contraseña para hacer la solicitud. Una vez que haya iniciado la sesión, seleccione la cuenta del impuesto sobre las ventas y el uso correspondiente y luego seleccione “Request an Interest Deferred Payment Plan” (Solicitar un plan de pago con intereses diferidos) en la sección “I Want To” (Quiero) para comenzar su solicitud. Si necesita ayuda para iniciar sesión, vea uno de nuestros tutoriales de vídeo o llame a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115 (CRS:711).

Nuestros representantes de servicio al cliente están disponibles de lunes a viernes de 8:00 a. m. a 5:00 p. m. (hora del pacifico), excepto durante los feriados estatales.

¿Hay algún plan similar disponible para las cuentas de impuestos y cuotas especiales?

No. El programa solo está disponible para las obligaciones fiscales del impuesto sobre las ventas y el uso.

¿Cómo sé si califico?

Por lo general, usted reúne los requisitos para este programa si:

  • Tiene menos de $5 millones de ventas anuales sujetas a impuestos
  • Las obligaciones fiscales incluidas en el programa surgen de las declaraciones del impuesto sobre las ventas y el uso con fechas de vencimiento originales entre el 15 de diciembre de 2020 y el 30 de abril de 2021
  • Su permiso de vendedor no está revocado
  • No es objeto de ninguna acción de cobranza activa
  • No es deudor en un proceso de quiebra en curso o ha sido rehabilitado luego de un proceso de quiebra
  • No está en una oferta en compromiso aprobada.
  • No figura en la lista de los 500 mayores deudores del impuesto sobre las ventas y el uso

¿Hay algún límite en cuanto al monto que puede incluirse en el plan de pago sin intereses?

El monto máximo de la obligación del impuesto sobre las ventas y el uso que se puede incluir en este programa es $50,000.

¿Qué pasa si debo más del límite de $50,000?

El monto máximo que los contribuyentes pueden diferir bajo este plan de pago sin intereses es de $50,000. Si debe más de $50,000 y necesita un plan de pago, se deben hacer arreglos por separado por montos que superen los $50,000. Sus opciones son pagar el excedente adeudado para que el monto pendiente sea de $50,000, o entrar en un plan aparte con acumulación de multas e intereses por el monto que supere los $50,000.

¿Qué pasa si tengo más de un período que califica para el programa?

Puede incluir varios períodos en el plan de pago sin intereses siempre que se cumplan los demás requisitos, que las fechas de vencimiento de los períodos hayan sido entre el 15 de diciembre de 2020 y el 30 de abril de 2021, y que el monto incluido en el plan no exceda $50,000. Si va a incluir varios períodos en el plan de pago sin intereses, le recomendamos que presente las declaraciones de todos los períodos antes de presentar la solicitud.

¿Cómo funcionarán los planes de pago?

Los contribuyentes que reúnan los requisitos pagarán sus obligaciones de impuesto sobre las ventas y el uso en 12 o menos cuotas mensuales iguales. No se acumularán intereses ni multas sobre la obligación o, depende del plan, los intereses y multas se cobrarán al concluir el plan de pago.

¿Cuáles son mis opciones de pago?

Los pagos deben hacerse por transferencias de débito ACH o tarjeta de crédito. Las transferencias de débito ACH permiten retirar fondos electrónicamente de su cuenta bancaria utilizando el número de ruta y el número de cuenta. No puede pagar con cheque ni con giro postal.

Para los pagos con tarjeta de crédito, el proveedor de servicios de pago de la tarjeta de crédito cobrará una comisión por servicio del 2.3% sobre el monto de la transacción. Esta comisión por servicio es retenida por el proveedor y no es un ingreso para el California Department of Tax and Fee Administration (Departamento de Administración de Impuestos y Cuotas de California, CDTFA). La comisión mínima por servicio es $1.

¿Puedo cancelar mi saldo antes del plazo establecido de un año?

Sí. Simplemente haga clic en el botón Make a Payment/Prepayment (Hacer un pago/pago anticipado) en la parte superior de nuestra página de inicio en nuestro sitio web y siga las instrucciones.

¿Cómo me inscribo?

La solicitud para adherirse al plan de pago de ayuda a las pequeñas empresas estará disponible un día hábil después de que presente su(s) declaración(es). Debe iniciar sesión en su cuenta de servicios en línea con su nombre de usuario y contraseña para presentar la solicitud. Una vez que haya iniciado sesión, seleccione la cuenta del impuesto sobre ventas y uso correspondiente, y luego seleccione “Request an Interest Deferred Payment Plan” (Solicitar un plan de pago con intereses diferidos) en la sección “I Want To” (Quiero) para comenzar su solicitud. No se puede presentar la solicitud con un código de acceso limitado. Si necesita ayuda para iniciar sesión, vea uno de nuestros tutoriales de vídeo o llame a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115. Nuestros representantes de servicio al cliente están disponibles de lunes a viernes de 8:00 a. m. a 5:00 p. m. (hora del pacífico) excepto durante los días feriados estatales.

Yo cumplo con los requisitos del programa y presenté mis declaraciones, pero no puedo presentar la solicitud para adherirme al programa.

Las declaraciones pueden tardar hasta 24 horas en cargarse en nuestro sistema. Deje pasar un día hábil para que se cargue su declaración antes de presentar su solicitud para adherirse al plan de pago sin intereses. Si sigue teniendo problemas, comuníquese con su oficina local o con nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115 (CRS:711). Nuestros representantes de servicio al cliente están disponibles de lunes a viernes de 8:00 a. m. a 5:00 p. m. (hora del pacífico) excepto durante los días feriados estatales.

¿Qué pasa si actualmente estoy en un plan de pago para otros períodos? ¿Califico igualmente para este programa?

Aún puede calificar para este programa si la obligación fiscal de $50,000 fue en declaraciones del impuesto sobre las ventas y el uso que vencían originalmente entre el 1 de marzo de 2020 y el 31 de julio de 2020. Usted continuará con los pagos previamente acordados con respecto a su plan de pago existente. En caso de que estos pagos, además de los pagos del plan de pago de ayuda a las pequeñas empresas, le causen dificultades económicas, comuníquese con su oficina local para evaluar sus opciones.

¿Qué pasa si un mes no puedo pagar? ¿Puedo “pagar el doble” el mes siguiente para seguir con el plan?

Contáctenos inmediatamente tan pronto como sepa que no podrá efectuar un pago de su plan, para trabajar con usted para mantener su plan al día. Usted puede estar sujeto a cargos por intereses y acciones de cobro sobre el saldo restante si no cumple.

¿Qué pasa si rechazan mi solicitud? ¿Hay alguna forma de apelar la decisión?

Puede seleccionar la oficina más cercana y llamar al número principal, donde nuestros representantes lo están esperando para ayudarlo con su solicitud de adhesión al plan de pago sin intereses. También puede llamar a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115 (CRS:711) y pedir que lo transfieran a su oficina más cercana para que lo ayudemos. Nuestros representantes de servicio al cliente están disponibles de lunes a viernes de 8:00 a. m. a 5:00 p. m. (hora del pacífico) excepto durante los días feriados estatales

Crédito fiscal para pequeñas empresas de “Main Street”

Los créditos se mueven rápido. ¡Aplique hoy!

Desde el 1 de diciembre de 2020 y hasta el 15 de enero de 2021, el CDTFA está aceptando solicitudes, a través de su sistema de reservas en línea para que los dueños de pequeñas empresas que califiquen puedan reservar un crédito fiscal de hasta $100,000 en concepto de contratación. El crédito fiscal por contratación para pequeñas empresas proporciona un crédito que los empleadores de pequeñas empresas pueden utilizar para compensar sus saldos del impuesto sobre el ingreso o del impuesto sobre las ventas y el uso al presentar sus declaraciones de impuestos. La reserva de crédito provisional se asigna por orden de llegada. Dentro de los 30 días siguientes a la recepción de la solicitud, el CDTFA le avisará a cada solicitante por correo electrónico si se le ha asignado una reserva de crédito provisional y por qué monto. Para obtener más información sobre los requisitos y cómo solicitar este beneficio, vea las preguntas frecuentes.

Hasta el 31 de diciembre los mostradores públicos de las oficinas locales y de transportistas motorizados serán accesibles solamente con cita previa

Para proteger la salud pública, los mostradores de atención al público de nuestras oficinas locales y de transportistas motorizados atienden solo con cita previa. También ofrecemos servicios por teléfono, video, correo y en línea. Se puede comunicar con nosotros de muchas maneras, por ejemplo:

¿El CDTFA proporcionará servicios en persona durante la pandemia de COVID-19?

Si usted tiene una necesidad específica que requiera atención en persona, algunos servicios estarán disponibles solo con cita. Visite nuestra página de contacto para encontrar el correo electrónico o número de teléfono de su oficina para solicitar asistencia.

¿Qué pasa si quiero pagar impuestos en una oficina local?

Si necesita pagar impuestos en su oficina local, contáctenos para ver la posibilidad de programar una cita.

¿Y si necesito hacer un pago el mismo día en mi oficina local?

Puede enviar su pago a la dirección que figura a continuación. Durante este tiempo, no se le cobrarán multas ni intereses por pagos atrasados.

Escriba su número de cuenta del CDTFA y el período de presentación correspondiente a la declaración en el cheque o giro postal.

California Department of Tax and Fee Administration
PO Box 942879
Sacramento CA 94279-3535

Preguntas frecuentes generales sobre COVID-19

Sí. El permiso de vendedor le permite vender artículos que suelen estar sujetos a impuestos en California. Dependiendo del tipo de productos que empiece a vender, es posible que tenga que registrarse para obtener otras licencias también. Si vende productos desde otra ubicación comercial, deberá actualizar su información de registro para que el permiso de vendedor incluya su nueva ubicación. Puede visitar nuestra página web Permits & Licenses para obtener más información.

No. Por lo general, las ventas de equipos de protección personal (PPE, en inglés), como máscaras y guantes, no están exentas de impuestos. Nota:la exención del impuesto sobre las ventas y el uso prevista en la orden ejecutiva del Gobernador Newsom del 7 de abril de 2020 para ciertas ventas y compras de PPE, se limita específicamente a las compras coordinadas y centralizadas por la Oficina de Servicios de Emergencia del Gobernador.

No. Por lo general, las ventas al por menor de los kits de pruebas de diagnóstico están sujetas al impuesto sobre las ventas o el uso. No hay exenciones específicas para la venta de estos artículos.

Sí, si dona su inventario de reventa a un negocio en vez de a una organización calificada, deberá pagar el impuesto sobre el uso. En general, la donación de bienes se considera uso de los bienes. Si los bienes se compraron con un certificado de reventa válido, se debe pagar el impuesto sobre el uso por el costo de los bienes que se donan. Sin embargo, si el inventario de reventa se dona a determinadas organizaciones calificadas, el impuesto sobre el uso no se aplica siempre que los bienes no hayan sido adquiridos específicamente para su donación. Una organización calificada es una organización que se describe en la Sección 170(b)(1)(A) del Internal Revenue Code (Código de Impuestos Internos) y generalmente incluye organizaciones religiosas, organizaciones benéficas y el estado de California. Consulte el Reglamento 1669 para obtener más información.

Sí. Si añade un recargo, ya sea una tarifa fija o un porcentaje del precio de venta, suele estar sujeto a impuestos cuando se añade por separado a una venta sujeta a impuestos, a menos que se aplique una exención o exclusión específica. El impuesto se aplica al precio total de venta con el recargo incluido. A continuación, se ejemplifica el cálculo del impuesto sobre las ventas en una venta sujeta a impuestos que incluye un recargo adicional. El ejemplo asume una tasa del impuesto sobre las ventas del 8.75 por ciento (la tasa real puede diferir):

Ejemplo

Artículo A
$8.95
Artículo B
7.50
Artículo C
10.00
Subtotal
$26.45
Recargo (5 %)
1.32
Venta total
$27.77
Impuesto sobre las ventas [8.75 % × 27.77]
2.43
Total a pagar
$30.20