COVID-19 Estado de emergencia

En este momento de incertidumbre, apoyamos a las empresas de California para que se concentren en su salud y en sus prioridades personales.

Alivio y extensiones para la presentación de declaraciones

Novedades en video: Alivio adicional para las empresas contribuyentes.

Fechas de vencimiento para los declarantes trimestrales

Las declaraciones del primer trimestre de 2020 fueron extendidas para todos los contribuyentes excepto los más grandes y ahora la fecha límite para su pago es el 31 de julio de 2020. La fecha límite de pago de las declaraciones de impuestos para el segundo trimestre, que va de abril a junio de 2020, sigue siendo el 31 de julio de 2020. En el caso de los contribuyentes de impuestos sobre las ventas y el uso que deben hacer pagos anticipados mensuales de sus obligaciones fiscales de ventas y uso del segundo trimestre, los pagos anticipados se deben realizar antes del 26 de mayo de 2020 y del 24 de junio de 2020. Favor de consultar nuestras páginas de fechas de vencimiento de las declaraciones de impuestos sobre las ventas y el uso e impuestos y cuotas especiales .

Tenga en cuenta que, para los contribuyentes que declaren menos de $1 millón de dólares en impuestos en una declaración que originalmente debía presentarse hasta el 31 de julio de 2020, no se acumularán intereses y multas sobre los montos de la declaración o los pagos anticipados adeudados, siempre que los pagos se realicen y las declaraciones se presenten dentro de los tres meses de la fecha de vencimiento original. Los contribuyentes que estén por debajo del límite de $1 millón de dólares no están obligados a solicitar una extensión al CDTFA; el alivio se proporcionará automáticamente.

Fechas de vencimiento para los declarantes anuales por año fiscal

En el caso de los declarantes anuales que deben presentar sus declaraciones en julio, la fecha límite de presentación de declaraciones, el 31 de julio de 2020, sigue vigente. Para los contribuyentes que declaren menos de $1 millón de dólares en impuestos en una declaración que originalmente debía presentarse el 31 de julio de 2020, no se acumularán intereses y multas sobre los montos de la declaración adeudados, siempre que los pagos se realicen y las declaraciones se presenten dentro de los tres meses de la fecha de vencimiento original. Los contribuyentes que estén por debajo del límite de $1 millón de dólares no están obligados a solicitar una prórroga al CDTFA; el alivio se proporcionará automáticamente.

Fechas de vencimiento para los declarantes mensuales

Las fechas de vencimiento de la declaración de abril y mayo de 2020 para los contribuyentes que declaren menos de $1 millón de dólares de impuestos en la declaración se han extendido por tres meses. No se acumularán intereses y multas siempre y cuando las declaraciones se presenten y las cantidades debidas se paguen antes del 31 de agosto de 2020 y del 30 de septiembre de 2020, respectivamente. La fecha de vencimiento de la declaración de junio de los declarantes mensuales sigue siendo el 31 de julio de 2020.

Tenga en cuenta que, para los contribuyentes que declaren menos de $1 millón de dólares en impuestos en una declaración que originalmente debía presentarse el 31 de julio de 2020, no se acumularán intereses y multas sobre los montos de la declaración adeudados, siempre que los pagos se realicen y las declaraciones se presenten dentro de los tres meses de la fecha de vencimiento original. Los contribuyentes que estén por debajo del límite de $1 millón de dólares no están obligados a solicitar una extensión al CDTFA; el alivio se proporcionará automáticamente.

Solicitudes de alivio para los grandes contribuyentes

Los contribuyentes con una obligación fiscal de $1 millón de dólares o más pueden solicitar una extensión si no pueden presentar la declaración y pagar en la fecha prevista. Estas solicitudes se evalúan caso por caso y se notificará a los contribuyentes si su extensión ha sido aprobada o denegada. Para los contribuyentes que deban solicitar una extensión, por favor siga las siguientes instrucciones.

Puede solicitar alivio de los intereses, o las multas o solicitar una extensión para presentar una declaración utilizando nuestros servicios en línea.

Ingrese a su cuenta de servicios en línea con su nombre de usuario y contraseña. Tenga en cuenta: No puede solicitar alivio utilizando un código de acceso limitado. Si necesita ayuda para ingresar a su cuenta, vea uno de nuestros tutoriales en videoen línea o llame a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115 (CRS:711).

Una vez que haya iniciado la sesión, siga los pasos que se indican a continuación:

  1. Seleccione la cuenta para la que desea solicitar una extensión para las siguientes Cuentas.
  2. Seleccione Request a Filing Extension (Solicitar una extensión de presentación) debajo de I Want To(Quiero).
  3. Seleccione la opción A disaster occurred, such as a fire, flood, storm, tidal wave, earthquake, or similar public calamity, whether or not resulting from natural causes, which has prevented the timely filing or payment (Ha ocurrido un desastre, como un incendio, inundación, tormenta, maremoto, terremoto o calamidad pública similar, sea o no el resultado de causas naturales, que ha impedido la presentación puntual o el pago).
  4. Complete el formulario.

Actualmente, estamos recibiendo un alto volumen de solicitudes. Le notificaremos cuando su solicitud sea procesada.

Ayuda con planes de pago para el impuesto sobre ventas y el uso para pequeñas empresas

A partir del 2 de abril de 2020, los contribuyentes de pequeñas empresas con menos de $5 millones de dólares en ventas anuales sujetas a impuestos pueden aprovechar un plan de pago de 12 meses, sin intereses, por una obligación fiscal de ventas y uso solamente de hasta $50,000 dólares. Todos los planes de pago deben ser pagados en su totalidad antes del 31 de julio de 2021, para calificar para el cero interés. Tenga en cuenta que esta ayuda solo se aplica a la obligación fiscal de ventas y uso.

Las solicitudes de planes de pago se pueden hacer a través de nuestro sistema de servicios en línea en las próximas semanas. Por favor, complete este formulario

y le notificaremos cuando el sistema esté disponible. También puede comunicarse con nuestro centro de servicio al cliente al 1-800-400-7115 (CRS:711) si está interesado en que se le notifique cuando la solicitud final esté disponible en línea.

¿Se creará un plan similar para las cuentas de impuestos especiales?

El programa solo está disponible para las obligaciones fiscales de ventas y uso.

¿Cómo funcionarán los planes de pago?

Los contribuyentes de ventas y uso que califiquen con obligaciones diferidas de hasta $50,000 pagarán sus impuestos en 12 o menos cuotas mensuales iguales. No se cobrarán intereses ni multas por la obligación fiscal.

¿Qué pasa si los contribuyentes deben más del límite de $50,000 para recibir ayuda?

La cantidad máxima que cualquier contribuyente puede diferir sin intereses en virtud de este esfuerzo de ayuda es de $50,000. Si un contribuyente debe más de $50,000 y necesita un plan de pago, se deberán hacer arreglos por separado para la cantidad que supere los $50,000.

Prórrogas para presentar un reclamo de reembolso o una apelación de impuestos

Los contribuyentes que hayan pagado más de lo debido pueden presentar una solicitud de reembolso. Hasta el 31 de julio de 2020, el plazo de prescripción para presentar una solicitud de reembolso se ha ampliado en 60 días más allá de la fecha normal de vencimiento.

Los contribuyentes que disputen una obligación fiscal o de cuotas pueden solicitar que su caso sea analizado por la Office of Tax Appeals (Oficina de Apelaciones de Impuestos). Por lo general, los contribuyentes disponen de un plazo de 30 días para solicitar una apelación ante la Office of Tax Appeals. Hasta el 31 de julio de 2020, este periodo se ha ampliado en 60 días, por lo que los contribuyentes tienen ahora un periodo de 90 días para solicitar una apelación ante la Office of Tax Appeals.

Mostradores de atención al público en las del CDTFA están disponibles por medio de cita

Para proteger la salud pública, los mostradores de atención al público en las oficinas locales y las oficinas de transportistas motorizados están disponibles por medio de cita.  Continuaremos con nuestros servicios por medio de teléfono, video, correo y en línea. Estas son las varias maneras en las que se puede comunicar directamente con nosotros:

¿Proporcionará el CDTFA servicios en persona durante la pandemia de COVID-19?

Si usted necesita atención personalizada, ciertos servicios están disponibles con previa cita. Por favor visite nuestra página de contacto para encontrar el correo electrónico o el número de teléfono de su oficina local para solicitar ayuda.

¿Qué pasa si quiero hacer un pago de impuestos en una oficina local?

Si necesita hacer un pago de impuestos en su oficina local, por favor contáctenos para discutir la disponibilidad de una cita.

¿Qué pasa si necesito hacer un pago en el mismo día en mi oficina local?

Puede enviar su pago a la dirección que figura a continuación. Durante este tiempo, no se le cobrarán multas ni intereses por pagos atrasados.

Por favor escriba su número de cuenta del CDTFA y el período de presentación de la declaración en su cheque o giro postal.

California Department of Tax and Fee Administration
PO Box 942879
Sacramento CA 94279-3535

Preguntas frecuentes generales sobre el COVID-19

Sí. Un permiso de vendedor le permite vender artículos que generalmente están sujetos a impuestos en California. Dependiendo del tipo de productos que empiece a vender, es posible que también tenga que registrarse para obtener otras licencias. Si vende productos de una ubicación comercial diferente, deberá actualizar su información de registro para que el permiso de vendedor incluya su nueva ubicación. Puede visitar nuestra página web de Permisos y licencias para obtener información adicional.

No. Por lo general, la venta de equipos de protección personal (PPE), como mascarillas y guantes, no está exenta de impuestos. Tenga en cuenta que la exención del impuesto sobre las ventas y el uso especificada en la Orden Ejecutiva del gobernador Newsom del 7 de abril de 2020, para ciertas ventas y compras de PPE se limita a una compra coordinada y centralizada por parte de la Oficina de Servicios de Emergencia del Gobernador.

No, la venta al por menor de kits de pruebas de diagnóstico por lo general está sujeta al impuesto sobre la venta y el uso. No hay exenciones específicas para la venta de estos artículos.

Sí, si dona su inventario de reventa a un negocio en lugar de a una organización calificada, deberá pagar el impuesto sobre el uso. Por lo general, la donación de bienes constituye un uso de los bienes. Si los bienes se compraron con un certificado de reventa válido, se debe pagar el impuesto sobre el uso sobre el costo del bien que se dona. Sin embargo, si el inventario de reventa se dona a ciertas organizaciones calificadas, el impuesto sobre el uso no se aplica siempre que el bien no haya sido adquirido específicamente para su donación. Una organización calificada es una organización que se describe en la Sección 170(b)(1)(A) del Código de Impuestos Internos y generalmente incluye organizaciones religiosas, organizaciones caritativas y el estado de California. Consulte el Reglamento 1669 para obtener información adicional.