Nộp đơn Yêu cầu Hoàn tiền (Ấn phẩm 117)
Hướng dẫn Cụ thể theo Chương trình

Các hướng dẫn chung được thảo luận trong ấn phẩm này có thể được áp dụng khi nộp đơn yêu cầu hoàn tiền cho hầu hết các chương trình thuế và phí do chúng tôi quản lý. Để biết thêm thông tin, quý vị hãy xem Nộp đơn Yêu cầu Hoàn tiền – Các Thuế và Phí Đặc biệt.

Thông thường, quý vị phải nộp đơn yêu cầu hoàn tiền trong vòng sáu tháng kể từ ngày nộp thuế hoặc phí, hoặc ba năm kể từ ngày đến hạn nộp thuế hoặc phí, tùy thời điểm nào muộn hơn. Tuy nhiên, có những hướng dẫn cụ thể khi nộp đơn yêu cầu hoàn tiền đối với các chương trình sau:

Phí Ngăn ngừa Nhiễm độc Chì ở Trẻ em
Phí Tái chế Chất thải Điện tử (eWaste) thuộc diện Áp dụng
Thuế dầu Diesel
Phí Ắc-quy Axit Chì
Thuế Nhiên liệu Xe Cơ giới và Thuế Nhiên liệu Tàu bay Phản lực
Thuế đối với Công ty Bảo hiểm
Phí Quyền dùng Nước

Phí Ngăn ngừa Nhiễm độc Chì ở Trẻ em

Chúng tôi chuyển các đơn yêu cầu hoàn tiền đối với phí ngăn ngừa nhiễm độc chì ở trẻ em trong đó phản đối toàn bộ hoặc một phần số phí đã ấn định đến California Department of Public Health (Sở Y tế Công cộng California, CDPH), Ban Ngăn ngừa Nhiễm độc Chì ở Trẻ em để xem xét.

Đơn xin miễn phí phải được nộp cho CDPH theo cách thức quy định tại tiêu đề 17, mục 33040 của Bộ luật Quy định California. Đơn xin ấn định lại phải được nộp cho CDPH theo cách thức quy định tại tiêu đề 17, mục 33050 của Bộ luật Quy định California.

Chúng tôi sẽ không xét đơn yêu cầu hoàn tiền cho đến khi CDPH đã giải quyết đơn xin miễn phí hoặc đơn xin ấn định lại phí có liên quan, nếu đơn yêu cầu hoàn tiền đó phản đối toàn bộ hoặc một phần số phí đã ấn định dựa trên bất kỳ căn cứ nào sau đây:

Ngành nghề của người nộp thuế không đóng góp theo bất kỳ cách nào vào tình trạng ô nhiễm chì trong môi trường,
Chì hoặc sản phẩm có chứa chì của người nộp thuế hiện nay hoặc trước đây không gây ra tình trạng ô nhiễm chì kéo dài có thể định lượng, hoặc
Mức phí đã ấn định không phản ánh thị phần của người nộp thuế hoặc bị tính toán sai.

Quý vị nên làm việc với CDPH để giải quyết các đơn yêu cầu này.

Tuy nhiên, nếu quý vị đồng ý với các khoản phí được ấn định nhưng lại nộp thừa do sai sót, quý vị có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền đối với khoản nộp thừa cho chúng tôi thông qua hệ thống dịch vụ trực tuyến. Hãy đăng nhập bằng tên người dùng và mật khẩu của quý vị và chọn tài khoản muốn yêu cầu hoàn tiền. Chọn liên kết More (Thêm) trong mục I Want To (Tôi muốn). Sau đó chọn liên kết Submit a Claim for Refund (Nộp đơn Yêu cầu Hoàn tiền) và làm theo chỉ dẫn. Quý vị cũng có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền bằng văn bản hoặc bằng cách sử dụng mẫu đơn CDTFA-101, Claim for Refund or Credit (có sẵn bằng tiếng Việt, CDTFA-101-V, Yêu cầu Hoàn tiền hoặc Khấu trừ tiền), và gửi email đến Nhóm Hoàn tiền hoặc gửi thư đến:

California Department of Tax and Fee Administration (Cục Quản lý Thuế và Phí California)
Appeals and Data Analysis Branch (Chi nhánh Khiếu nại và Phân tích Dữ liệu) (MIC:33)
P.O. Box 942879
Sacramento CA 94279-0033

Phí Tái chế Chất thải Điện tử (eWaste) thuộc diện Áp dụng

Department of Toxic Substances Control (Cục Kiểm soát Chất độc hại, DTSC) chịu trách nhiệm xử lý mọi đơn kiến nghị xác định lại hoặc đơn yêu cầu hoàn tiền dựa trên lý do một sản phẩm có phải là thiết bị hiển thị video (CED) hay không, theo định nghĩa tại mục 42463 (g)(1)(A) của Bộ luật Tài nguyên Công cộng. Nếu quý vị muốn nộp đơn kiến nghị hoặc đơn yêu cầu hoàn tiền dựa trên lý do này, quý vị có thể gửi trực tiếp yêu cầu đến DTSC theo địa chỉ email Fees@DTSC.ca.gov.

Các đơn yêu cầu hoàn tiền không dựa trên lý do sản phẩm có phải là CED hay không có thể được nộp cho chúng tôi thông qua hệ thống dịch vụ trực tuyến. Hãy đăng nhập bằng tên người dùng và mật khẩu của quý vị và chọn tài khoản muốn yêu cầu hoàn tiền. Chọn liên kết More (Thêm) trong mục I Want To (Tôi muốn). Sau đó chọn liên kết Submit a Claim for Refund (Nộp đơn Yêu cầu Hoàn tiền) và làm theo chỉ dẫn. Quý vị cũng có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền bằng văn bản hoặc bằng cách sử dụng mẫu đơn CDTFA-101, Claim for Refund or Credit (có sẵn bằng tiếng Việt, CDTFA-101-V, Yêu cầu Hoàn tiền hoặc Khấu trừ tiền), và gửi email đến Nhóm Hoàn tiền hoặc gửi thư đến:

Thuế dầu Diesel

Nhà cung cấp dầu Diesel được Cấp phép

Nếu quý vị là nhà pha chế, nhà nhập khẩu, nhà điều vận kho, nhà tinh lọc, nhà điều hành hoạt động trạm hoặc nhà điều hành hoạt động hệ thống cung cấp, thì quý vị là nhà cung cấp như được định nghĩa trong mục 60033 Luật Thuế dầu Diesel. Chúng tôi yêu cầu các nhà cung cấp dầu diesel nộp mẫu đơn CDTFA-501-DD, Supplier of Diesel Fuel Tax Return (Tờ khai Thuế của Nhà cung cấp dầu Diesel) cho chúng tôi. Để biết thêm thông tin về các loại khấu trừ tiền mà quý vị có thể được phép khai trong tờ khai thuế thay vì nộp đơn yêu cầu hoàn tiền, hãy xem Nhà cung cấp dầu Diesel và MVF được Cấp phép—Khấu trừ tiền Thay cho Nộp đơn Yêu cầu Hoàn tiền. Quý vị có thể nộp mẫu đơn CDTFA-501-DD trực tuyến bằng cách đăng nhập vào dịch vụ trực tuyến của chúng tôi bằng tên người dùng và mật khẩu của quý vị.

Người bán được Miễn thuế

Nếu quý vị xuất khẩu hoặc bán dầu diesel đã nộp thuế cho khách hàng được miễn thuế (chẳng hạn như chính phủ Hoa Kỳ, nhà điều hành tàu hỏa và các nơi tương tự) và quý vị không phải là nhà cung cấp cuối cùng hoặc nhà cung cấp dầu diesel được cấp phép, thì quý vị là người bán được miễn thuế. Người bán được miễn thuế đã đăng ký có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền đối với tiền thuế đã nộp đánh trên dầu diesel chưa nhuộm được xuất khẩu hoặc bán mà không thu thuế cho người mua được miễn thuế bằng cách sử dụng mẫu đơn CDTFA-770-DZ, Claim for Refund on Nontaxable Sales and Exports of Diesel Fuel (Yêu cầu Hoàn tiền đối với Giao dịch Bán hàng và Xuất khẩu dầu Diesel Không Chịu thuế). Quý vị phải đăng ký trước khi nộp đơn yêu cầu hoàn tiền. Quý vị có thể nộp mẫu đơn CDTFA-770-DZ trực tuyến bằng cách đăng nhập vào dịch vụ trực tuyến của chúng tôi bằng tên người dùng và mật khẩu của quý vị. Để biết thêm thông tin, quý vị hãy xem Người bán dầu Diesel được Miễn thuế—Yêu cầu Hoàn tiền đối với Giao dịch Bán hàng và Xuất khẩu Không Chịu thuế trong Hướng dẫn Thuế về Thuế Nhiên liệu Xe Cơ giới và dầu Diesel của chúng tôi.

Nhà Cung cấp Cuối cùng

Nếu quý vị bán dầu diesel chưa nhuộm đã nộp thuế mà không thu thuế theo giấy chứng nhận miễn thuế cho người mua cuối cùng, bao gồm cả nông dân (những người sử dụng dầu diesel cho mục đích nông nghiệp) và nhà điều hành hoạt động xe buýt được miễn thuế (những người sử dụng dầu diesel trong các hoạt động xe buýt được miễn thuế), thì quý vị là nhà cung cấp cuối cùng.

Là nhà cung cấp cuối cùng, quý vị phải nộp mẫu đơn CDTFA-770-DV, Diesel Fuel Ultimate Vendor Report/Claim for Refund (Báo cáo/Yêu cầu Hoàn tiền của Nhà Cung cấp dầu Diesel Cuối cùng), liệt kê các giao dịch mua và bán hoặc sử dụng dầu diesel đủ điều kiện được hoàn tiền. Quý vị phải nộp báo cáo ngay cả khi quý vị không có giao dịch được miễn trừ hoặc khoản hoàn tiền cần yêu cầu trong kỳ báo cáo đó. Nếu quý vị không nộp báo cáo này, việc xử lý bất kỳ khoản hoàn tiền nào trong tương lai sẽ bị chậm trễ. Quý vị có thể nộp mẫu đơn CDTFA-770-DV trực tuyến bằng cách đăng nhập vào dịch vụ trực tuyến của chúng tôi bằng tên người dùng và mật khẩu của quý vị. Một số nhà cung cấp cuối cùng có thể nộp mẫu đơn CDTFA-770-DVW, Diesel Fuel Tax Claim for Refund – Sales to Ultimate Purchasers (Yêu cầu Hoàn tiền đối với Tiền Thuế dầu Diesel – Giao dịch Bán hàng cho Người mua Cuối cùng), cho các kỳ yêu cầu hoàn tiền không dưới một tuần và tổng số tiền hoàn lại ít nhất là $200. Để biết thêm thông tin, quý vị hãy xem Yêu cầu Hoàn tiền cho Nhà cung cấp dầu Diesel Cuối cùng trong hướng dẫn thuế về Thuế Nhiên liệu Xe Cơ giới và dầu Diesel của chúng tôi.

Cơ quan Chính quyền được Cấp phép

Cơ quan chính quyền không được miễn thuế dầu diesel. Tuy nhiên, quý vị được phép mua dầu diesel đã nhuộm để sử dụng trên đường cao tốc. Để làm như vậy, quý vị phải đăng ký với chúng tôi để xin giấy phép, đồng thời báo cáo và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt đối với dầu diesel đã nhuộm được sử dụng trên đường cao tốc công cộng. Quý vị có thể yêu cầu khấu trừ tiền trên mẫu đơn CDTFA-501-DG, Government Entity Diesel Fuel Tax Return (Tờ khai Thuế dầu Diesel của Cơ quan Chính quyền), cho khoản thuế đã trả cho nhà cung cấp bán lẻ của quý vị, và nếu số tiền này vượt quá số tiền thuế phải nộp của quý vị trong kỳ đó, chúng tôi sẽ hoàn lại tiền cho quý vị. Quý vị có thể nộp mẫu đơn CDTFA-501-DG trực tuyến bằng cách đăng nhập vào dịch vụ trực tuyến của chúng tôi bằng tên người dùng và mật khẩu của quý vị. Để biết thêm thông tin, quý vị hãy xem Cơ quan Chính quyền trong hướng dẫn thuế về Thuế Nhiên liệu Xe Cơ giới và dầu Diesel của chúng tôi.

Người sử dụng dầu Diesel

Nếu quý vị mua nhiên liệu dầu diesel đã nộp thuế và sử dụng nó cho các mục đích không chịu thuế, thì quý vị là người sử dụng dầu diesel. Quý vị phải đăng ký với chúng tôi trước khi nộp đơn yêu cầu hoàn tiền. Để nộp đơn yêu cầu hoàn tiền, quý vị phải nộp mẫu đơn CDTFA-770-DU, Diesel Fuel Claim for Refund on Nontaxable Uses (Yêu cầu Hoàn tiền đối với dầu Diesel được Sử dụng cho các Mục đích Không Chịu thuế). Quý vị có thể nộp mẫu đơn CDTFA-770-DU trực tuyến bằng cách đăng nhập vào dịch vụ trực tuyến của chúng tôi bằng tên người dùng và mật khẩu của quý vị. Để biết thêm thông tin, quý vị hãy xem Yêu cầu Hoàn tiền cho Người sử dụng được Miễn thuế dầu Diesel trong hướng dẫn thuế về Thuế Nhiên liệu Xe Cơ giới và dầu Diesel của chúng tôi.

Phí Ắc-quy Axit Chì

Department of Toxic Substances Control (Cục Kiểm soát Chất độc hại, DTSC) chịu trách nhiệm xử lý các kiến nghị xác định lại hoặc yêu cầu hoàn tiền dựa trên lý do ắc-quy có phải là ắc-quy axit chì hay không. Quý vị có thể gửi đơn kiến nghị hoặc đơn yêu cầu hoàn tiền cho chúng tôi, và chúng tôi sẽ chuyển tiếp yêu cầu đến DTSC để chờ phản hồi, hoặc quý vị có thể gửi yêu cầu của mình trực tiếp đến DTSC theo địa chỉ Fees@DTSC.ca.gov.

Chỉ người đã nộp phí ắc-quy California hoặc phí ắc-quy của nhà sản xuất (phí ắc-quy axit chì) cho tiểu bang hoặc người tiêu dùng đã trả số tiền được nêu riêng cho phí ắc-quy California cho một đại lý (hoặc đại diện của người nộp phí đó) mới có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền. Nếu quý vị đã nộp thừa tiền phí ắc-quy axit chì, quý vị có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền bằng cách sử dụng mẫu đơn CDTFA-101, Claim for Refund or Credit (có sẵn bằng tiếng Việt, CDTFA-101-V, Yêu cầu Hoàn tiền hoặc Khấu trừ tiền). Để biết thêm thông tin, quý vị hãy xem Kiến nghị Xác định lại và Yêu cầu Hoàn tiền trong Hướng dẫn về Phí Ắc-quy Axit Chì của chúng tôi.

Thuế Nhiên liệu Xe Cơ giới và Thuế Nhiên liệu Tàu bay Phản lực

Nếu quý vị là nhà pha chế, nhà nhập khẩu, nhà điều vận kho, nhà tinh lọc, nhà điều hành hoạt động trạm hoặc nhà điều hành hoạt động hệ thống cung cấp, thì quý vị là nhà cung cấp như được định nghĩa trong mục 7338 Luật Thuế Nhiên liệu Xe Cơ giới. Chúng tôi đòi hỏi nhà cung cấp nhiên liệu xe cơ giới (MVF) phải nộp tờ khai thuế, CDTFA-501-PS, Supplier of Motor Vehicle Fuel Tax Return (Tờ khai Thuế của Nhà cung cấp Nhiên liệu Xe Cơ giới). Nhìn chung, quý vị phải nộp đơn yêu cầu hoàn thuế MVF cho Văn phòng Kiểm soát Tài chánh Tiểu bang California (SCO). Thay vì nộp đơn yêu cầu hoàn tiền cho SCO để yêu cầu hoàn tiền đối với một số giao dịch bán hàng nhất định, với tư cách là nhà cung cấp MVF được cấp phép, quý vị có thể yêu cầu khấu trừ tiền trên tờ khai thuế của mình lên tới mức bằng với số tiền thuế còn nợ trên tờ khai (tờ khai không thể là tờ khai âm hoặc khấu trừ tiền). Nếu quý vị có sai sót khi báo cáo dẫn đến nộp thừa khi quý vị nộp mẫu đơn CDTFA-501-PS hoặc CDTFA-501-MJ, Aircraft Jet Fuel Dealer Tax Return (Tờ khai Thuế của Đại lý Nhiên liệu Tàu bay Phản lực), quý vị có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền cho chúng tôi bằng cách sử dụng mẫu đơn CDTFA-101, Claim for Refund or Credit (có sẵn bằng tiếng Việt, CDTFA-101-V, Yêu cầu Hoàn tiền hoặc Khấu trừ tiền), hoặc quý vị có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền bằng cách sử dụng dịch vụ trực tuyến của chúng tôi. Để nộp đơn yêu cầu hoàn tiền trực tuyến, quý vị hãy đăng nhập bằng tên người dùng và mật khẩu của mình, rồi chọn tài khoản mà quý vị muốn yêu cầu hoàn tiền. Nhấp vào liên kết More (Thêm) trong mục I Want To (Tôi muốn), sau đó chọn liên kết Submit a Claim for Refund (Nộp đơn Yêu cầu Hoàn tiền) và làm theo chỉ dẫn.

Quý vị phải nộp các đơn yêu cầu hoàn tiền sau đây theo mẫu đơn SCGR-1, Gasoline Tax Refund Claim (Yêu cầu Hoàn tiền đối với Thuế Xăng) cho SCO trong vòng ba năm kể từ ngày mua nhiên liệu xe cơ giới:

Gửi đơn yêu cầu hoàn tiền qua thư cho Văn phòng Kiểm soát Tài chánh Tiểu bang theo địa chỉ:

State Controller's Office (Văn phòng Kiểm soát Tài chánh Tiểu bang)
Tax Administration Section—Gas Tax Refund Program (Bộ phận Quản lý Thuế—Chương trình Hoàn thuế Xăng)
PO Box 942850
Sacramento CA 94250-5880

Để biết thêm thông tin, quý vị hãy xem Nộp đơn cho Văn phòng Kiểm soát Tài chánh Tiểu bang—Nhiên liệu Xe Cơ giới trong Hướng dẫn Thuế về Thuế Nhiên liệu Xe Cơ giới và dầu Diesel của chúng tôi.

Thuế đối với Công ty Bảo hiểm

Nếu quý vị đã nộp thừa tiền Thuế đối với Công ty Bảo hiểm, quý vị có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền bằng cách sử dụng mẫu đơn CDTFA-101, Claim for Refund or Credit (có sẵn bằng tiếng Việt, CDTFA-101-V, Yêu cầu Hoàn tiền hoặc Khấu trừ tiền), gửi thư cho chúng tôi, hoặc nộp các tờ khai thuế được điều chỉnh, nêu rõ lý do cụ thể cho việc nộp thừa. Yêu cầu hoàn tiền phải bằng văn bản, có chữ ký của quý vị và phải nêu rõ kỳ cũng như số tiền mà quý vị yêu cầu hoàn tiền.

Gửi đơn yêu cầu hoàn tiền và tờ khai thuế được điều chỉnh qua thư tới:

Appeals and Data Analysis Branch (Chi nhánh Khiếu nại và Phân tích Dữ liệu) MIC:33
California Department of Tax and Fee Administration (Cục Quản lý Thuế và Phí California)
PO Box 942879
Sacramento CA 94279-0033

Hoặc gửi email tới: adab@cdtfa.ca.gov

Một bản sao của đơn yêu cầu hoàn tiền và tờ khai thuế được điều chỉnh cũng phải được gửi tới:

Premium Tax Audit Unit (Bộ phận Kiểm toán Thuế Phí Bảo hiểm)
California Department of Insurance (Sở Bảo hiểm California)
300 South Spring Street, 9th Floor
Los Angeles CA 90013-1230
ATTN: Amended Tax Return (Người nhận: Tờ khai Thuế đã Điều chỉnh)

Phí Quyền dùng Nước

Tranh chấp về phí quyền dùng nước được coi là Đơn Kiến nghị Xem xét lại theo Bộ luật Nước và phải được nộp lên Ban Kiểm soát Tài nguyên Nước Tiểu bang, Phòng Quyền nước trong vòng 30 ngày kể từ ngày ra thông báo ấn định. Theo Quy định 1077, Đơn Kiến nghị Xem xét lại phải nêu rõ lý do vì sao quý vị cho rằng mình không phải nộp khoản phí đó, hoặc vì sao quý vị cho rằng số tiền phí đã bị tính sai. Đơn kiến nghị cũng phải bao gồm một bản sao thông báo ấn định hoặc tất cả các thông tin sau:

Tên người nộp phí
Số Giấy phép Quyền dùng Nước hoặc số Giấy tờ Nhận dạng do CDTFA cấp
Số tiền được ấn định
Kỳ lập hóa đơn hoặc ngày ấn định

Tất cả Đơn Kiến nghị Xem xét lại có thể được gửi qua thư đến:

Division of Water Rights (Phòng Quyền nước)
State Water Resources Control Board (Ban Kiểm soát Tài nguyên Nước Tiểu bang)
PO Box 2000
Sacramento CA 95812

Tuy nhiên, nếu quý vị đồng ý với các khoản phí được ấn định nhưng lại nộp thừa do sai sót, quý vị có thể nộp đơn yêu cầu hoàn tiền đối với khoản nộp thừa cho chúng tôi bằng cách sử dụng mẫu đơn CDTFA-101, Claim for Refund or Credit (có sẵn bằng tiếng Việt, CDTFA-101-V, Yêu cầu Hoàn tiền hoặc Khấu trừ tiền). Quý vị có thể gửi đơn yêu cầu đã điền của mình qua thư đến địa chỉ được liệt kê trong mẫu đơn. Quý vị phải nộp đơn yêu cầu hoàn tiền trong vòng sáu tháng kể từ ngày nộp phí.

Tìm hiểu thêm thông tin

Nếu cần thêm thông tin về việc nộp đơn yêu cầu hoàn tiền đối với các chương trình thuế và phí đặc biệt, quý vị hãy xem trang web Nộp đơn Yêu cầu Hoàn tiền – Các Thuế và Phí Đặc biệt của chúng tôi, trong đó có nhiều thông tin, bao gồm các câu hỏi thường gặp và yêu cầu lưu trữ hồ sơ.

Sửa đổi tháng Tám, 2025

Nộp đơn Yêu cầu Hoàn tiền (Ấn phẩm 117) Hướng dẫn Cụ thể theo Chương trình