Presentar un reclamo de reembolso (Publicación 117)

Si cree que ha pagado más impuestos o cuotas (impuestos) de los que debe, puede presentar un reclamo de reembolso. Esta publicación explica cómo presentar un reclamo y lo que debe esperar.

¿Cómo presento un reclamo?

Puede presentar un reclamo de reembolso a través de nuestros servicios en línea. Para presentar un reclamo de reembolso, simplemente inicie sesión con su nombre de usuario y contraseña y seleccione la cuenta para la que desee solicitar el reembolso. Seleccione el enlace More (más) de la sección I Want To (quiero), seleccione el enlace Submit a Claim for Refund (Presentar un reclamo de reembolso) y siga las indicaciones. Para más información de los programas específicos, vea los Lineamientos específicos de los programas.

También puede presentar un reclamo de reembolso con el formulario CDTFA-101, Claim for Refund or Credit (disponible en español, CDTFA-101-S, Reclamo de reembolso o crédito). Su reclamo debe declarar todo lo siguiente:

  • Los motivos específicos por los cuales se excedió en el pago de los impuestos.
  • El monto de impuestos que pagó en exceso. Si aún no está seguro del monto, puede solicitar una cantidad no determinada.
  • El período o los períodos respecto de los cuales se excedió en el pago de los impuestos. Su reclamo puede abarcar más de un período de presentación de informes.

Debe firmar y fechar su reclamo. Por favor, incluya su número de teléfono para que podamos contactarlo si tenemos alguna pregunta o necesitamos más información. Para agilizar la tramitación de su reclamo, debe enviar documentos respaldatorios, tales como copias de facturas o certificados de exención y una declaración o declaraciones enmendadas, junto con el reclamo. Para más información, vea Información necesaria).

¿Dónde envío mi reclamo en papel?

Si va a enviar el reclamo en papel, envíe su reclamo de reembolso del impuesto sobre las ventas y el uso y los documentos respaldatorios, incluyendo las declaraciones enmendadas, a:

Refunds Section, MIC:39
California Department of Tax and Fee Administration
PO Box 942879
Sacramento CA 94279-0039

Para correo certificado o servicio de entrega:

Refunds Section, MIC:39
California Department of Tax and Fee Administration
651 Bannon Street Suite 100
Sacramento CA 95811

Envíe su reclamo de reembolso de impuestos y cuotas especiales en papel y los documentos respaldatorios a la dirección que figura a continuación, excepto que se trate de un reclamo de reembolso relacionado con el impuesto sobre el combustible diésel, la cuota de reciclaje de desechos electrónicos (eWaste), la cuota de baterías de plomo-ácido, el impuesto sobre el combustible para vehículos motorizados, el impuesto a las aseguradoras o la cuota por derechos al agua. Para más información sobre las excepciones, vea los Lineamientos específicos de los programas.

Appeals and Data Analysis Branch, MIC:33
California Department of Tax and Fee Administration
PO Box 942879
Sacramento CA 94279-0033

Para correo certificado o servicio de entrega:

Appeals and Data Analysis Branch, MIC:33
California Department of Tax and Fee Administration
651 Bannon Street Suite 100
Sacramento CA 95811

¿Cuál es el plazo límite para presentar un reclamo de reembolso?

Si cree que ha pagado más impuestos de los que debe y quiere obtener un reembolso, debe presentanosr un reclamo de reembolso a tiempo. La fecha posterior entre las siguientes será su fecha límite para presentar un reclamo de reembolso a tiempo:

  • Tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración respecto de la que se excedió en el pago (excepto en el caso del impuesto a las aseguradoras). Presentar una solicitud de registro de su vehículo ante el Departamento de Vehículos Motorizados (DMV, por sus siglas en inglés) se considera generalmente una declaración y lo libera de la obligación de presentarla ante nosotros.
  • Seis meses a partir de la fecha en que se excedió en el pago de los impuestos.
  • Seis meses a partir de la fecha en que una determinación (factura de impuestos) se haya hecho definitiva, para la mayoría de los programas.
  • Tres años a partir de la fecha en que hayamos recaudado un pago involuntario, como por ejemplo de un impuesto o un gravamen (excepto el impuesto sobre el combustible para vehículos motorizados y el impuesto a las aseguradoras, ya que la recaudación de estos programas de impuestos está a cargo de la Oficina del Contralor Estatal).

Asegúrese de presentar su reclamo de reembolso dentro del plazo límite correspondiente. Si no lo presenta a tiempo, no recibirá un reembolso, aunque haya pagado impuestos en exceso. Si necesita ayuda para saber la fecha límite, llame a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1‑800‑400‑7115 (TTY:711). Nuestros representantes de servicio al cliente están disponibles de lunes a viernes de 7:30 a. m. a 5:00 p. m. (hora del Pacífico), excepto los días festivos estatales.

Algunos programas de impuestos y cuotas especiales, incluyendo los de impuestos sobre el combustible, tienen requisitos especiales. Para más información, vea los Lineamientos específicos de los programas.

Aclaración: Esta descripción de las fechas límite para presentar los reclamos es muy general y no es aplicable a todos los impuestos que administramos. Úsela solo como guía y no se base únicamente en ella para presentar un reclamo específico. Consulte las leyes y reglamentos correspondientes al impuesto específico por el que presenta el reclamo o póngase en contacto con la unidad del California Department of Tax and Fee Administration (Departamento de Impuestos y Cuotas de California) (CDTFA) encargada de su cuenta de impuestos.

Pagos de un cobro en cuotas

Si usted está pagando en cuotas una Notificación de determinación definitiva (factura de impuestos) y está disputando sus impuestos por pagar, puede presentar a tiempo un reclamo de reembolso que cubra todos los pagos futuros aplicados a ese cobro y cualquier pago anterior que esté dentro del plazo de prescripción correspondiente. Si está impugnando más de una facturación de impuestos, debe presentar un reclamo a tiempo para el reembolso de cada una de las facturaciones separadas.

Reclamo de reembolso o crédito por impuestos pagados al DMV

Si compra un vehículo en una venta privada (no con un concesionario registrado), tiene que registrarlo en el DMV. Normalmente, el DMV le cobra el impuesto sobre el uso sobre la transacción según la dirección de la localidad donde esté registrado el vehículo. En algunos casos, puede suceder que se cobre una tasa de impuestos errónea si la dirección se basa en un código postal que cruza una frontera de ciudad o condado. Puede que quiera confirmar su tasa de impuestos antes de ir al DMV para asegurarse de que se le esté cobrando el monto de impuestos correcto.

Para confirmar su tasa de impuestos, visite la página web Find a Sales and Use Tax Rate (Buscar una tasa del impuesto sobre las ventas y el uso) para usar el mapa interactivo e ingresar la dirección donde se registró el vehículo. Compare esta tasa con la que se le cobró cuando registró el vehículo. Si le pagó un monto incorrecto al DMV, puede presentarnos un reclamo de reembolso a nosotros.

Nuestra página California City & County Sales & Use Tax Rates (Tasas del impuesto sobre ventas y uso de las ciudades y condados de California) de nuestro sitio web proporciona información sobre las tasas de impuestos y también explica cualquier cambio reciente en las tasas de impuestos, las tasas anteriores de los impuestos sobre las ventas y el uso, las tasas y fechas de vigencia de los impuestos de distrito, y la tasas combinadas de los impuestos sobre las ventas, el uso y de distrito de determinadas ciudades y comunidades de California.

Ejemplo: Usted registra su automóvil en su casa en el condado de Fresno. Vive cerca, pero no dentro de la ciudad de Reedley, que tiene un distrito tributario especial. Las casas en la ciudad de Reedley tienen el mismo código postal que su casa en Fresno. Si la tasa del impuesto sobre el uso que le cobra el DMV incluye el impuesto del distrito de Reedley, usted no es responsable de pagar ese impuesto de distrito y tiene derecho a un reembolso por el impuesto de distrito pagado en exceso.

Si el DMV le cobra un impuesto de distrito por el cual usted no es responsable (por ejemplo, si su dirección se encuentra fuera del límite del impuesto de distrito), como se describió previamente, tiene dos opciones. Puede:

  • Pagar el impuesto correcto en una oficina del CDTFA y obtener un certificado de pago de impuestos antes de registrar su vehículo en el DMV, o
  • Pagar el impuesto solicitado por el DMV y presentar un reclamo de reembolso por los impuestos de distrito pagados de más y presentarnos el reclamo a nosotros.

Para presentar un reclamo de reembolso por impuestos sobre el uso pagados de más al DMV, siga estos pasos:

Para presentar su solicitud en línea, visite nuestros servicios en línea y seleccione Claim for Refund for Tax Paid to DMV/FTB (solicitud de reembolso por impuestos pagados al DMV/FTB) en la sección Limited Access Functions (Funciones de acceso limitado). Rellene el formulario en línea y envíe cualquier documentación de respaldo.

Para presentar su solicitud en papel, envíe el formulario CDTFA-101-DMV completado y la documentación de respaldo a nuestra Sección del impuesto sobre el uso para el consumidor, a la dirección que figura a continuación, o a cualquier oficina del CDTFA:

Consumer Use Tax Section, MIC:37
California Department of Tax and Fee Administration
PO Box 942879
Sacramento CA 94279-0037

Vea la publicación 52, Vehicles and Vessels: Use Tax (disponible en español, publicación 52-S, Vehículos y embarcaciones: impuesto sobre el uso), o llame a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1‑800‑400‑7115 (TTY:711) para que le ayudemos.

Actualizado en agosto de 2025