Làm Kinh Doanh Ở California — Những Điều Quý Vị Cần Biết (Ấn Phẩm 51)
Khởi Sự Và Nộp Tờ Khai Thuế

Khởi Sự Kinh Doanh

Khi quý vị bán hoặc cho thuê bất kỳ mặt hàng nào trong phạm vi California, thậm chí là tạm thời, quý vị thường phải đăng ký với chúng tôi, nộp tờ khai thuế thường xuyên và nộp thuế đánh trên giao dịch bán hàng chịu thuế của mình. Ngay cả khi quý vị bán hàng trực tuyến hoặc tạm thời — chẳng hạn như tại một buổi gây quỹ, buổi triển lãm thủ công hoặc gian hàng ở chợ trời — quý vị có thể cần phải có giấy phép bán hàng. Các giấy phép này không thể chuyển nhượng.

Tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh, quý vị có thể cần nhiều giấy phép hoặc cấp phép.

Tuy nhiên, nếu quý vị bán hàng thông qua duy nhất nhà trung gian thị trường có đăng ký thì quý vị không bắt buộc phải đăng ký làm nhà bán lẻ với chúng tôi. Quý vị cần liên lạc với nhà trung gian thị trường và yêu cầu họ cung cấp cho quý vị tài liệu chứng minh rằng họ đã đăng ký với chúng tôi và chịu trách nhiệm về thuế đánh trên giao dịch bán hàng được thực hiện thông qua thị trường của họ.

Hệ thống đăng ký trực tuyến của chúng tôi cho phép quý vị in giấy phép bán hàng của mình sau khi đã hoàn tất đăng ký. Đối với một số tài khoản trong chương trình thuế và phí đặc biệt, đơn đăng ký có thể được đưa vào tình trạng tạm dừng đăng ký để duyệt xét. Trong quá trình duyệt xét, quý vị có thể đăng nhập để kiểm tra tình trạng đơn đăng ký của mình. Sau khi hoàn tất việc đăng ký, quý vị có thể in giấy phép hoặc cấp phép của mình từ trang mạng của chúng tôi.

Đăng Ký Trực Tuyến

Để truy cập các tính năng được mô tả bên dưới, trước tiên quý vị phải tạo tên người dùng và mật khẩu. Để làm việc đó, hãy sử dụng nút Register (Đăng ký) ở phía trên bên phải của trang mạng cdtfa.ca.gov. Sau khi tạo tên người dùng và mật khẩu, quý vị có thể tiếp tục sử dụng bất kỳ dịch vụ nào của chúng tôi bằng cách nhấp vào nút Login (Đăng nhập).

Nộp Tờ Khai Thuế

Hãy sử dụng Dịch Vụ Nộp Tờ Khai Thuế Trực Tuyến của chúng tôi để nộp tờ khai thuế và nộp thuế đến hạn. Quý vị có thể nộp trực tuyến cho tất cả các chương trình thuế mà chúng tôi quản lý.

Các Tùy Chọn Thanh Toán

Hầu hết khách hàng phải thanh toán các khoản nợ thuế của mình tại thời điểm nộp tờ khai thuế. Chúng tôi chấp nhận nhiều phương thức thanh toán khác nhau, bao gồm chuyển khoản trực tiếp qua tài khoản ngân hàng, Chuyển Tiền Điện Tử (EFT), thẻ tín dụng, séc hoặc lệnh chuyển tiền. Cũng có thể có sẵn các kế hoạch thanh toán. Để biết thêm thông tin, vui lòng tham khảo trang mạng Thanh Toán hoặc Nộp Trước Hạn của chúng tôi.

Ngoại trừ Văn Phòng Vận Chuyển Hàng Hóa (Motor Carrier Office), các văn phòng của chúng tôi không chấp nhận phương thức thanh toán tiền mặt. Quý vị có thể liên lạc với một trong các văn phòng khu vực tại địa phương của mình để yêu cầu miễn trừ nếu quý vị không thể nộp thuế bằng phương thức khác ngoài tiền mặt.

Xác Minh Giấy Phép Và Cấp Phép

Khi khách hàng cung cấp cho quý vị chứng chỉ bán lại cho giao dịch mua một mặt hàng để bán lại, quý vị cần xác minh xem số giấy phép bán hàng trên chứng chỉ bán lại có hợp lệ hay không. Hệ thống Xác Minh Giấy Phép, Cấp Phép hoặc Tài Khoản giúp quý vị xác định tình trạng của giấy phép, cấp phép hoặc tài khoản. Quý vị cũng có thể kiểm tra tình trạng giấy phép của nhà bán lẻ thuốc lá điếu và sản phẩm thuốc lá, xem nhà cung cấp thiết bị điện tử nguyên chiếc (CED) có đăng ký việc thu và nộp phí tái chế rác thải điện tử hay không hoặc xác định ai sở hữu bể chứa ngầm.

Quý vị cũng có thể gọi cho chúng tôi để xác minh giấy phép bán hàng của khách hàng của mình. Hãy sử dụng dịch vụ tự động của chúng tôi để nhập tài khoản hoặc số giấy phép hoặc gọi cho Trung Tâm Dịch Vụ Khách Hàng (Customer Service Center) của chúng tôi.

• Dịch Vụ Xác Minh Giấy Phép Bán Hàng Tự Động (Automated Seller’s Permit Verification Service): 1-888-225-5263
  Quý vị có thể gọi theo số điện thoại miễn cước này bất kỳ lúc nào để xác minh giấy phép bán hàng. Quý vị sẽ không có quyền tiếp cận với đại diện dịch vụ khách hàng theo số này.

• Trung Tâm Dịch Vụ Khách Hàng (Customer Service Center): 1‑800‑400‑7115  (TTY:711)
  Đại diện dịch vụ khách hàng làm việc từ Thứ Hai đến Thứ Sáu, từ 7:30 sáng đến 5:00 chiều (giờ Thái Bình Dương), ngoại trừ các ngày nghỉ lễ của tiểu bang.

Thông Tin Bổ Sung Và Liên Lạc

Các Tổ Chức Phi Lợi Nhuận

Mặc dù nhiều tổ chức phi lợi nhuận và tổ chức tôn giáo được miễn thuế thu nhập liên bang và tiểu bang, không có sự miễn trừ hoàn toàn tương tự đối với thuế bán hàng và thuế sử dụng ở California. Thông thường, hoạt động mua bán của tổ chức phi lợi nhuận cũng phải chịu thuế. Nói cách khác, các tổ chức phi lợi nhuận và tổ chức tôn giáo nói chung được đối xử giống như những người bán và người mua khác ở California cho mục đích thuế bán hàng và thuế sử dụng.

Các tổ chức phi lợi nhuận thường cần phải có giấy phép bán hàng nếu họ bán hàng hóa ở California. Điều này áp dụng ngay cả khi giao dịch bán hàng không phải chịu thuế. Trong một số trường hợp hạn chế, khi tổ chức chỉ thỉnh thoảng bán hàng, chúng tôi có thể cấp giấy phép bán hàng tạm thời. Tham khảo ấn phẩm 18, Các Tổ Chức Phi Lợi Nhuận (Nonprofit Organizations), để tìm hiểu thêm về cách áp dụng thuế California đối với các tổ chức phi lợi nhuận.

Nhận Trả Lời Bằng Văn Bản

Vui lòng tham khảo CDTFA-8, Nhận Trả Lời Bằng Văn Bản! Luật Thuế Bán Hàng Và Thuế Sử Dụng có thể phức tạp và quý vị nên viết ra các thắc mắc về thuế của mình. Cách tiếp cận này sẽ cung cấp cho chúng tôi thêm thông tin về hoàn cảnh của quý vị và có thể bảo vệ quý vị khỏi nợ tiền thuế, tiền lãi hoặc tiền phạt trong trường hợp quý vị nhận được thông tin sai lệch. Cơ chế bảo vệ này thường không có ở thông báo được đưa ra cho quý vị bằng lời nói, trực tiếp hoặc qua điện thoại.

Người Biện Hộ Quyền Của Người Nộp Thuế

Văn Phòng Biện Hộ Quyền Của Người Nộp Thuế (Taxpayers' Rights Advocate Office/Văn Phòng TRA) giúp người nộp thuế khi họ không thể giải quyết vấn đề thông qua các kênh thông thường, khi họ muốn có thông tin về các thủ tục liên quan đến một nhóm trường hợp cụ thể hoặc khi có những vi phạm rõ ràng về quyền trong quá trình kiểm toán hoặc thu thuế/phí.

Văn Phòng TRA tổ chức các cuộc họp Tuyên Ngôn Quyền Lợi Của Người Nộp Thuế hàng năm để lắng nghe những đề xuất, ý kiến và mối quan ngại của quý vị. Những cuộc họp này mang đến cho quý vị cơ hội trình bày ý kiến, suy nghĩ của mình và các vấn đề khác liên quan đến việc CDTFA quản lý các chương trình thuế và phí.

Để được đưa vào danh sách thông báo, vui lòng liên lạc với Văn Phòng TRA theo số 1-888-324-2798 hoặc truy cập cdtfa.ca.gov/subscribe và đánh dấu vào ô Cuộc Họp Về Tuyên Ngôn Quyền Lợi Của Người Nộp Thuế trong các tùy chọn thông báo có sẵn.

Chương Trình Trợ Giúp Kháng Nghị Thuế

Người nộp thuế đã nộp đơn kháng nghị lên CDTFA có thể tìm kiếm trợ giúp pháp lý miễn phí thông qua Chương Trình Trợ Giúp Kháng Nghị Thuế của chúng tôi do Người Biện Hộ Quyền Của Người Nộp Thuế quản lý. Dưới sự giám sát bởi các luật sư tư vấn thuế của chúng tôi, đội ngũ sinh viên luật có trình độ sẽ tư vấn cho các cá nhân (người kháng nghị) đối với những đơn kháng nghị có giá trị dưới $30,000. Các sinh viên luật nghiên cứu và soạn thảo bản tóm tắt kháng nghị cũng như thay mặt cho người kháng nghị giải quyết các vấn đề khác. Có dịch vụ trợ giúp pháp lý miễn phí dành cho những người kháng nghị hội đủ điều kiện về thuế bán hàng và thuế sử dụng, Đạo Luật Cấp Phép Thuốc Lá Điếu Và Sản Phẩm Thuốc Lá, định thuế hai lần, mua thuốc lá trên Internet, phí bể chứa ngầm, phí môi trường, phí phát sinh chất thải, trách nhiệm đóng thuế của người kế thừa và kháng nghị hải quan. Để biết thêm thông tin, quý vị hãy tham khảo ấn phẩm 215, Trợ Giúp Pháp Lý Miễn Phí… Quý Vị Có Hội Đủ Điều Kiện Không? (Free Legal Help… Do You Qualify?)

Tư Vấn Giáo Dục Cho Người Nộp Thuế

Chương Trình Tư Vấn Giáo Dục Cho Người Nộp Thuế (TECP) là một chương trình miễn phí được thiết kế phục vụ cho mục đích giáo dục và hỗ trợ về thuế cá nhân cho những người nộp thuế mới khởi sự kinh doanh trong 12 tháng qua và đã nộp ít nhất hai tờ khai thuế bán hàng và thuế sử dụng. Quý vị sẽ nhận được tư vấn trực tiếp từ một thành viên nhóm đã được huấn luyện, người sẽ xem xét hoạt động kinh doanh và hệ thống lưu trữ hồ sơ của quý vị. Tư vấn không phải là kiểm toán; tuy nhiên, quý vị sẽ cần cung cấp cho thành viên nhóm quyền tiếp cận sổ sách và hồ sơ của quý vị để họ có thể cung cấp cho quý vị thông tin tốt nhất và giúp doanh nghiệp của quý vị thành công. Để tham gia hoặc để biết thêm thông tin và xác minh xem doanh nghiệp của quý vị có hội đủ điều kiện hay không, vui lòng liên lạc với văn phòng địa phương của quý vị để đặt lịch hẹn.

Tiếp Cận Bình Đẳng

Chúng tôi cam kết bảo đảm quyền tiếp cận bình đẳng cho công chúng đến các dịch vụ của chúng tôi. Quý vị có thể liên lạc với Điều Phối Viên Đạo Luật Người Mỹ Khuyết Tật (ADA) qua điện thoại theo số 1-916-309-8400 (TTY:711) hoặc qua email tại EEO@cdtfa.ca.gov. Nếu cần được bố trí hỗ trợ theo ADA, quý vị cũng có thể liên lạc với văn phòng khu vực tại địa phương của mình.

Quý vị có thể yêu cầu tài liệu ở các định dạng thay thế và các biện pháp bố trí hỗ trợ hợp lý khác từ Điều Phối Viên ADA của CDTFA bằng cách viết thư gửi tới người này theo địa chỉ:

ADA Coordinator, MIC:51
Diversity and Inclusion Office
California Department of Tax and Fee Administration
PO Box 942879
Sacramento, CA 94279-0079