Guía tributaria para supermercados
Primeros pasos

Si es dueño de un negocio en California y pretende realizar ventas sujetas a impuestos, debe registrarse con nosotros para obtener un permiso de vendedor y presentar declaraciones de impuestos sobre las ventas y el uso. Es posible que tenga que registrarse para otras licencias o cuentas y presentar otras declaraciones e informes mediante nuestros Servicios en línea. A continuación se enumeran otros programas de impuestos y cuotas que pueden aplicarse a los supermercados.

Cigarrillos y productos de tabaco

Licencias de cigarrillos y productos de tabaco

Para poder comprar y vender cigarrillos o productos de tabaco al por menor, debe registrarse con nosotros para obtener una licencia de minorista de cigarrillos y productos de tabaco. A los fines de la concesión de licencias minoristas, un producto de tabaco incluye cualquier producto que contenga, esté hecho o derive de tabaco o nicotina y esté destinado al consumo humano; cualquier dispositivo electrónico que suministre nicotina u otros líquidos vaporizados; o cualquier componente, pieza o accesorio de un producto de tabaco, se venda o no por separado. Debe obtener esta licencia de minorista además de su permiso de vendedor. Debe contar con una licencia de minorista aparte para cada local o máquina expendedora desde donde se vendan cigarrillos o productos de tabaco al por menor. La licencia de minorista es válida por 12 meses desde la fecha de emisión, no es cedible ni transferible y debe renovarse anualmente. Debe pagar una tasa de licencia con el registro inicial y anualmente con la renovación por cada local de venta al por menor. La tasa de la licencia no se prorratea. Puede consultar las tasas de las licencias de cigarrillos y productos de tabaco en nuestra página web Tax Rates – Special Taxes and Fees (tasas de impuestos: impuestos y cuotas especiales) .

Los posibles licenciatarios deben consultar con su departamento de salud local antes de solicitar una licencia para venta minorista de cigarrillos y productos de tabaco de California para saber si hay algún requisito de licencias local en su comunidad y para conocer cómo cumplir con sus requisitos. En algunos casos, los requisitos de licencias locales pueden ser más restrictivos que los requisitos estatales.

Los minoristas solo pueden comprar y poseer cigarrillos con sello válido del impuesto sobre cigarrillos de California adherido a cada paquete y productos de tabaco con impuestos especiales pagos.

Para más información sobre el programa de impuestos y licencias relacionados con cigarrillos y productos de tabaco, vea la publication 78, Sales of Cigarettes and Tobacco Products in California (disponible en español, publicación 78-S, Ventas de cigarrillos y productos de tabaco en California) y la Guía tributaria sobre cigarrillos y productos de tabaco.

Impuesto especial sobre cigarrillos electrónicos de California

Los minoristas de cigarrillos electrónicos (eCigarettes) están obligados a cobrar el impuesto especial sobre cigarrillos electrónicos de California (CECET) al 12.5 por ciento (12.50%) del precio de venta minorista de los cigarrillos electrónicos que contengan nicotina o se vendan con nicotina al comprador en el momento de la venta. El minorista debe cobrar el CECET además del impuesto sobre las ventas y el uso.

Los minoristas de cigarrillos electrónicos que contengan o se vendan con nicotina deben:

• Tener un permiso (cuenta) del CECET con nosotros,
• Indicar por separado el importe del CECET en el precio en los carteles o exhibidores,
• Cobrar el CECET al comprador en el momento de la venta al 12.5% (12.50%) del precio de venta minorista de los cigarrillos electrónicos que contengan nicotina o se vendan con nicotina.
• Entregar al comprador un recibo u otro documento que indique por separado el CECET y el importe que pagó en cada venta minorista de cigarrillos electrónicos,
• Presentar una declaración del CECET electrónicamente, y
• Pagarnos el CECET.

Para más información, consulte nuestra Guía tributaria sobre el impuesto especial sobre cigarrillos electrónicos de California.

Servicios de telefonía móvil (MTS) prepaga

Si pretende vender productos y servicios de telefonía móvil prepaga a clientes de California, debe registrarse con nosotros como vendedor de MTS prepaga. La cuenta de MTS prepaga es una cuenta distinta de su permiso de vendedor.

Para más información sobre sus obligaciones de cobro como vendedor de MTS prepaga, vea nuestra Guía tributaria para vendedores de servicios de telefonía móvil (MTS) prepaga y proveedores de servicios de telecomunicaciones.

Registro

Registro en línea — Regístrese con nosotros para obtener su permiso de vendedor y aplicar para cualquiera de las licencias, permisos o cuentas que administramos, o agregue un establecimiento comercial a una cuenta existente.

Si ya se ha registrado con nosotros, estas herramientas le serán de ayuda para mantener su cuenta.

Presentaciones y pagos

• Fechas de vencimiento de declaraciones de impuestos— Consulte las fechas límite para presentar sus declaraciones.
• Presentar una declaración de impuestos en línea— ¡Nuestro servicio de presentación en línea es fácil, rápido y gratuito!
• Opciones de pago en línea– Realice pagos en línea para los programas de impuestos y cuotas.

Aviso de cambios en el negocio

Vaya a www.cdtfa.ca.gov e inicie sesión con su nombre de usuario y contraseña para actualizar la información de su cuenta si vende o cierra su negocio o cambia su dirección postal, correo electrónico o número de teléfono. Si prefiere, puede usar los formularios en los siguientes enlaces para notificarnos los cambios. Es importante que nos avise ante cualquier cambio para que podamos asegurarnos de que reciba toda la información a tiempo, los correos electrónicos para recordarle que presente las declaraciones electrónicas y otras novedades importantes.

• Impuesto sobre las ventas y el uso
• Cuentas de impuestos y cuotas especiales